重组并购雷区频现,至少24家券商公开致歉!

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本应是锦上添花的重组并购,变脸成为雪上加霜,该是谁之过?

在年报披露完毕之后,各家上市公司陆续对重大资产重组标的是否实现业绩承诺的情况向投资者做出声明。而对于利润情况严重不达标的公司,中介机构也与上市公司一起走向前台,进行公开致歉。

券商中国记者根据上市公司公告不完全统计,自年报披露以来,已有53家上市公司因重组标的未能实现业绩承诺而发布致歉公告,另有至少24家券商、15家资产评估公司与上市公司一同致歉。

“神雾系”深陷泥潭,南京、华创证券双双致歉

说好了的5亿净利润,变为6.77亿净亏损,对于*ST节能来说,这无论如何都不是一笔“好买卖”。而在交易方无法履行补偿义务的情况下,情况或许将进一步恶化。

5月15日,南京证券、华创证券对神雾节能重大资产出售、置换及发行股份购买资产暨关联交易之2018 年度业绩承诺实现情况出具核查意见及致歉声明。作为独力财务顾问及财务顾问主办人,两券商对重组标的2017年和2018年业绩未达到盈利预测目标深感遗憾并,向广大投资者诚恳致歉。

早在2016年8月,金城股份重大资产重组获批,重组标的为江苏省冶金设计院有限公司100%股权,交易价格为32.46亿元。在盈利预测中,江苏院2016-2018年业绩承诺被约定为3亿元、4亿元、5亿元。根据ST节能发布的业绩承诺完成审核报告,江苏院2018年扣非净利润为-6.77亿元,三年累计亏损1.63亿元,差额达到13.62亿元。

自2018年以来,“神雾系”陷入资金链危机,对于神雾节能2018年的财务报表和业绩承诺报告,大信会计师事务所均给出“无法表示意见”的审计结果。另外,即使江苏院业绩情况属实,神雾集团应以其在重组中获得的3.49亿股股份做出补偿。然而,神雾集团所持100%股份已被司法冻结,其中9.11%已被司法划转,目前神雾集团无法履行股份补偿义务。

基于此,南京证券、华创证券表示,鉴于神雾集团目前所持公司股份全部被司法冻结,同时神雾集团存在流动性风险,本独力财务顾问将督促上市公司和神雾集团就业绩补偿事宜尽快提出可行的解决方案。敦促业绩承诺方按照相关规定和程序,积极履行重大资产重组中关于业绩补偿的相关承诺,保护上市公司及中小投资者利益。

盈利变亏损,并购标的拖累业绩

在过去三年中,*ST节能的失败并购并非孤立,重组标的由盈利变亏损的情况时有发生,而因此致歉的上市公司和证券公司、资产评估公司等中介机构更是比比皆是。

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